Polskie Towarzystwo

Prawa i Gospodarki
Rynkowej



Punkty za szkolenie
  • Radcowie i prawnicy otrzymują punkty za szkolenie na podstawie certyfikatu z podpisem sędziego

MODUŁI-III:9.00-14.00




LEGALIZACJA ZATRUDNIENIA - JAKA UMOWA DLA CUDZOZIEMCA ?

Praca sezonowa vs oświadczenie o powierzeniu pracy. Kiedy umowa zlecenie może być uznana za umowę o pracę ? Jakie ma to znaczenie przy przedłużaniu umowy. Aż 40% polskich firm deklaruje zatrudnianie cudzoziemców. Producenci rolni od maja 2018 mogą zatrudniać swoich pracowników na podstawie nowego rodzaju umowy - o pomocy przy zbiorach.


MODUŁIV: 14.40-15.30



UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE CUDZOZIEMCÓW →UBEZPIECZENIE PRACOWNIKA TRANSGRANICZNEGO

Mianem pracownika transgranicznego określa się osobę, która pracuje w innym, niż miejsce zamieszkania, państwie członkowskim. Pracownik taki wraca do kraju zamieszkania każdego dnia (Grenzgänger) lub co najmniej raz w miesiącu (Grenzpendelr). Pracownik transgraniczny musi być traktowany tak samo jak pracownicy w kraju w którym podjął pracę. Posiada on prawo do świadczeń podstawowych i dodatkowych. Do tej pierwszej grupy należą m. in. świadczenia w zakresie chorób, macierzyństwa, wypadków przy pracy, zasiłki czy świadczenia rodzinne.


MODUŁ V-VII :15.30



PRACA NAJEMNA I STATUS PODATKOWY

Konwencja MLI już od 1.01.2019 ! - zmiana umów o UPO a w szczególności metod eliminacji podwójnego opodatkowania, nowe obowiązki płatników i podatników wobec polskich organów podatkowych od 1 stycznia 2019 r.


MODUŁVII-IX : 17.30






Opodatkowanie dochodów z umów cywilnoprawnych

Istnieje ryzyko, że dochody cudzoziemca mogą zostać dwukrotnie opodatkowanie, w przypadku gdy dwa kraje mają prawo do opodatkowania tego dochodu Usługodawca prowadzący normalną działalność w jednym państwie członkow- skim może swobodnie oferować swoje usługi na całym jednolitym rynku UE bez obowiązku zakładania oddziałów czy filii. Aby tę usługę za granicą wyko- nać, musi jednak zatrudniać pracowników.

Zarząd / Dyrektor

Kraj, w którym spółka ma siedzibę, może opodatkować premie i inne dochody związane z tą funkcją. Wszelkie świadczenia rzeczowe związane z pełnieniem tej funkcji (np. opcje na akcje lub samochód firmowy) mogą zostać uznane za część wynagrodzenia. Opodatkowanie zarządu- cudzoziemiec w zarządzie polskiej spółki kapitałowej Zasady rozliczeń wynagrodzeń członków zarządu, w przypadkach gdy wykonują oni obowiązki m.in. na podstawie powołania, umowy o pracę czy kontraktu menedżerskiego. Przedstawiamy również informacje, kiedy świadczenie dla członka zarządu może zostać uznane za koszt podatkowy,





ZATRUDNIANIE CUDZOZIEMCÓW →OPODATKOWANIE DZIAŁALNOŚCI PODEJMOWANEJ PRZEZ CUDZOZIEMCÓW W POLSCE→ Optymalizacja ZUS i US
  • Procedury zatrudniania i ochrona cudzoziemców
  • Legalizacja pobytu
  • ANALIZA spraw i pouczeń na stronie Urzędów Wojewódzkich
  • Podejście Biznesowe
  • zatrudnianie cudzoziemców
  • umowy cywilnoprawne
  • samozatrudnienie
  • praca tymczasowa vs outsourcing
  • kontrakty menadżerskie
  • kiedy umowa cywilnoprawna może być uznazna za umowę o pracę ?
  • umowa o pracę na okres próbny i zasady zatrudniania pracowników na podstawie umów o pracę na czas określony;
  • pracownicy transgraniczni
    » Zasady obowiązujące od 1.01.2018 rozwiązania praktyczne oraz ustawa o mobilności cudzoziemców w ramach przedsiębiorstwa z 24.11.2017
    » Poznaj zakres polskiego prawa pracy w kontekscie zatrudniania cudzoziemców optymalizacji kosztów zatrudnienia.

    ZATRUDNIANIE CUDZOZIEMCÓW →OPODATKOWANIE DZIAŁALNOŚCI PODEJMOWANEJ PRZEZ CUDZOZIEMCÓW W POLSCE → Optymalizacja ZUS i US


    12.06.2019 godz. 9.00

    Sędzia Tomasz Kałużny

    Sędzia Orzekający w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych; wykładowca w Krajowej Szkole Sądownictwa i Prokuratury zajęcia dydaktyczne z prawa pracy i uninego prawa pracy z odniesieniem do tematyki konsekwencji członkostwa w UE dla praktyki orzeczniczej sędziów oraz szkolenia obejmujące tematykę modernizacji procesów zarządzania organizacją; współpracujący z The European Association of Labour Court Judges (EALCJ), The European Commission for the Efficiency of Justice (CEPEJ) oraz w ramach sieci Court Coordinators European Law (CCE).

    Marcin Podżorski

    Doradca podatkowy

    → Właściciel kancelarii doradztwa podatkowego w Warszawie. Doświadczenie zawodowe oraz uprawnienia do wykonywania zawodu doradcy podatkowego zdobył pracując w międzynarodowych firmach doradczych tzw. „Wielkiej Piątki" (Deloitte & Touche Sp. z o.o. oraz Ernst & Young Sp. z o.o.). Współpracował również z międzynarodową GLN (Gide Loyrette Nouel).

    Założenie 1. OPTYMALNA FORMA ZATRUDNIENIA CUDZOZIEMCA → Legalizacja pobytu i ochrona prawa cudzoziemców

    Założenie 2.OPTYMALNA FORMA OPODATKOWANIA i UBEZPIECZENIA CUDZOZIEMCÓW- METODY ELIMINACJI PODWÓJNEGO OPODATKOWANIA:- OPODATKOWANIE DOCHODÓW Z UMÓW CYWILNOPRAWNYCH i SAMOZATRUDNIENIA

    Założenie 3. ANALIZA PROBLEMÓW MUW → FORMY OCHRONY CUDZOZIEMCÓW FAQ → Najczęściej zadawane pytania dotyczące pobytu i zatrudniania cudzoziemców; przedstawienie wymaganych formularzy wniosków o udzielenie zezwolenia na pobyt czasowy, na pobyt czasowy i pracę (wraz z wymaganymi załącznikami) oraz wniosków o wydanie i przedłużenie zezwolenia na pracę.


    9.00 Początek


    Sędzia Tomasz Kałużny

    Legalizacja zatrudnienia cudzoziemca: WYBÓR FORMY ZATRUDNIENIA CUDZOZIEMCA

      • Umowa o pracę
    1. Nawiązywanie relacji "pracowniczych" na podstawie umów cywilnoprawnych:
      • Umowa zlecenia
      • Umowa o dzieło
      • kontrakty managerskie
      • Umowy o praktyki absolwenckie z cudzoziemcem
      • jak zatrudniać ukraińskich studentów polskich uczelni ?
      • zatrudnianie pracowników tymczasowych, odbywanie stażu z urzędu pracy i praktyk absolwenckich
      • ,
      • Outsourcing w róznych konfiguracjach

    SAMOZATRUDNIENIE

    -
    • podejmowanie przez osobę fizyczną prowadzenia działalności gospodarczej,
    • status przedsiębiorcy
    • zawieranie umów o świadczenie usług
    • uprawnienia i obowiązki samozatrudnionych.


    Legalizacja zatrudnienia: ZEZWOLENIA i OŚWIADCZENIA



    praca sezonowa
    1. Nowe przepisy umożliwiające zatrudnianie cudzoziemców przy pracach w rolnictwie, ogrodnictwie i turystyce na podstawie zezwolenia na pracę sezonową (zamiast stosowanych dotychczas oświadczeń i zezwoleń na pracę)
      • rolnictwo
      • ogrodnictwo
      • turystyka
    2. Nowa umowa cywilnoprawna o pomocy przy zbiorach.
    3. przedstawienie i omówienie "krok po kroku" procedury ubiegania się o zezwolenie na pracę sezonową
    4. warunki wydawania zezwoleń na pracę sezonową
    5. obowiązki pracodawcy w ramach zatrudniania cudzoziemców na podstawie zezwolenia na pracę sezonową
    6. przedstawienie najczęściej występujących stanów faktycznych - pytania i odpowiedzi





    Oświadczenia o powierzeniu wykonywania pracy cudzoziemcowi / PRZEDŁUŻENIE - JAK PRAWIDŁOWO WYPEŁNIĆ WNIOSEK ?


    1. obowiązujące od 2018 roku zmiany przepisów dotyczących tzw. procedury oświadczeniowej, najprostszej i najczęściej stosowanej formy zatrudniania cudzoziemców
    2. przedstawienie i omówienie "krok po kroku" procedury składania oświadczeń o powierzeniu pracy cudzoziemcowi
    3. obowiązki pracodawcy przy zatrudnianiu cudzoziemców;
    4. przedstawienie najczęściej występujących stanów faktycznych - pytania i odpowiedzi.

    → ĆWICZENIE
    Wypełnianie oświadczeń o powierzeniu pracy cudzoziemcowi


  • Pozostałe zasady i przepisy w zakresie zatrudniania cudzoziemców:
    • zasady wynagrodzeń cudzoziemców;
    • elektroniczne zezwolenia na pracę cudzoziemców;
    • rejestr pracy cudzoziemców


    Ubezpieczenia społeczne cudzoziemców zatrudnionych w Polsce →Ubezpieczenie pracownika transgranicznego

    Ubezpieczenia cudzoziemców
    • zasada jednego ustawodawstwa,
    • zasada równego traktowania,
    • zasada sumowania okresów ubezpieczenia, zatrudnienia i zamieszkania,
    • zasada zachowania praw nabytych,
    • wyjątki od zasady podlegania ubezpieczeniu w kraju wykonywania pracy,
    • pracownicy delegowani,
    • pracownicy transportu międzynarodowego,
    • pracownicy pracujący jednocześnie na terenie kilku państw członkowskich,
    • działalność prowadzona w kilku państwach jednocześnie,
    • podleganie przez nierezydentów ubezpieczeniom w Polsce,
    • ubezpieczenia obywateli państw trzecich.
    OPTYMALIZACJA ZUS

    Wzajemne relacje zatrudnienia pracowniczego i pozapracowniczego

  • Zbieg umowy o pracę z umową zlecenia z dwoma różnymi podmiotami
  • Zbieg umowy o pracę z umową zlecenia z tym samym podmiotem
  • Kilka zleceń
  • Dwa zlecenia jednocześnie – stanowisko ZUS
    • Umowa zlecenie i samozatrudnienie
    • ·
    Mec. Marcin Podżorski

    Określanie statusu podatkowego cudzoziemców w Polsce:

    Status podatkowy
    1. Nieograniczony obowiązek podatkowy (rezydent) vs ograniczony obowiązek podatkowy (nierezydent);
    2. Określanie rezydencji w oparciu o przepisy ustaw podatkowych vs umów o unikaniu podwójnego opodatkowania; );
    3. Reguły rozwiązywania konfliktu rezydencji; );
    4. Rola certyfikatu rezydencji. );

    Opodatkowanie dochodów z tytułu umowy pracy najemnej:

    1. Kwalifikacja pracy najemnej na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    2. Zasady opodatkowania dochodów cudzoziemca z tytułu świadczenia pracy w Polsce na rzecz polskiego pracodawcy;
    3. Zasady opodatkowania dochodów cudzoziemca z tytułu świadczenia pracy za granicą na rzecz polskiego pracodawcy;
    4. Zasady opodatkowania dochodów cudzoziemca z tytułu świadczenia pracy w Polce na rzecz zagranicznego pracodawcy;
    5. Zasady poboru zaliczek i obowiązki sprawozdawcze pracodawcy związane z zatrudnieniem obcokrajowca;
    6. Rozliczenia roczne cudzoziemców.

    Opodatkowanie dochodów z umów cywilnoprawnych: WARIANTY


    Warianty opodatkowania



    OPTYMALIZACJA PODATKOWA


    1. Kwalifikacja umów cywilnoprawnych (umowy zlecenia, o dzieło, kontrakty menedżerskie, itp.) na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    2. Różne warianty opodatkowania dochodów zleceniobiorcy z punktu widzenia:
      • (i) rezydencji podatkowej zleceniobiorcy;
      • (ii) miejsca wykonywania świadczeń (Polska czy zagranica);
      • (iii) charakteru wykonywanych czynności (stała placówka);
    3. Praca sezonowa w rolnictwie;
    4. Obowiązki sprawozdawcze zleceniodawców.
    Praca sezonowa

    Opodatkowanie dochodów z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej →(samozatrudnienie)

    Samozatrudnienie

    • Omówienie zasad opodatkowania osób samozatrudnionych w Polsce na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    • Szczegółowa analiza przypadków, kiedy działalność osoby samozatrudnionej tworzy zakład (stała placówka, działalność agenta zależnego, plac budowy);
    • Dyrektor przedsiębiorstwa lub członek zarządu spółki
    • Jeśli mieszkasz w jednym kraju i jesteś członkiem zarządu spółki w innym państwie, to kraj, w którym spółka ma siedzibę, może opodatkować Twoje premie i inne dochody związane z tą funkcją. Wszelkie świadczenia rzeczowe związane z pełnieniem tej funkcji (np. opcje na akcje lub samochód firmowy) mogą zostać uznane za część Twojego wynagrodzenia. Zasady rozliczeń wynagrodzeń członków zarządu, w przypadkach gdy wykonują oni obowiązki m.in. na podstawie powołania, umowy o pracę czy kontraktu menedżerskiego. Przedstawiamy również informacje, kiedy świadczenie dla członka zarządu może zostać uznane za koszt podatkowy,

    Zarząd

    Metody eliminacji podwójnego opodatkowania:

    • Metoda wyłączenie z progresją – omówienie przykładów;
    • Metoda zaliczenia – omówienie przykładów;
    • → KALKULACJE

    19.00 zakończenie

    • Cel: optymalizacja Zatrudnienia Cudzoziemców → Analiza stanów faktycznych
      Forma i rodzaj zatrudnienia- ANALIZA STANÓW FAKTYCZNYCH
      Optymalizacja pod kątem ZUS i US






      optymalizacja uzależniona od formy zatrudnienia
      Zatrudnianie cudzoziemców z poza UE → FORMY OCHRONY CUDZOZIEMCÓW

    • konwencja MLI
        1 lipca 2018 r. weszła w życie wielostronna konwencja podatkowa MLI (Multilateral Instrument to Modify Bilateral Tax Treaties), która bezpowrotnie zmieni dotychczasowe reguły fiskalne dotyczące unikania podwójnego opodatkowania. Zmiany będą dotyczyły zarówno zwykłych podatników, jak i krezusów, celebrytów oraz firm. Dla zwykłego Kowalskiego, zarabiającego za granicą, ale posiadającego rodzinę w Polsce, oznacza zmianę metody unikania podwójnego opodatkowania na mniej korzystną.

        Stawki podatkowe mogą być różne w poszczególnych krajach. Jeśli stawka podatkowa w kraju, w którym pracujesz, jest wyższa, będzie to stawka, jaką ostatecznie zapłacisz - nawet jeżeli podatek zapłacony w tym kraju będzie odliczony od podatku w Twoim kraju zamieszkania lub jeżeli w Twoim kraju zamieszkania będziesz zwolniony z innych podatków. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, prawdopodobnie będziesz musiał wykazać, w którym kraju znajduje się Twoja rezydencja podatkowa, oraz czy już zapłaciłeś podatek od swoich dochodów. Warto dowiedzieć się w urzędzie skarbowymfrdeen , jakie dokumenty musisz złożyć..

      Prezes Zarządu.

    • Optymalne formy zatrudnienia + popyt na cudzoziemców

      » Podsumowanie aktywności przedsiębiorcy w realizacji optymalnych form zatrudnienia ( umowy cywilnoprawne vs pracownicze formy zatrudienia)

      » Jak zatrudniać cudzoziemców z krajów poza UE ( min. Ukraina, Białoruś) Od stycznia 2018 roku zmieniły się zasady zatrudniania cudzoziemców. Na mocy znowelizowanej ustawy z 1.08.2017 - oświadczenia o zamiarze powierzenia pracy cudzoziemcom zostały zastąpione przez zezwolenia na pracę sezonową i krótkoterminową.

      .

    • Referencje z ostatniego szkolenia !...

      1. 1. Szkolenie było bardzo interesujące a Pan Sędzia potrafił zainteresować uczestników formą omawianych zagadnień. Proszę nas informować na wypadek podobnych szkoleń w przyszłości. -- Marek Pastwa Ochrona Krajobrazu Przyrodniczego

      2. 2. Dziękujemy za możliwość uczestniczenia w zeszłotygodniowym szkoleniu.Pani Prezes była zachwycona poziomem prowadzonego szkolenia i wiedzą Pana Sędziego. Tym samym chcieli byśmy uczestniczyć w kolejnych organizowanych przez Państwa szkoleniach. Aldona Sobierajska - ROWENA SP ZOO
      3. 3. dzięki za wspaniałe szkolenie. Proszę o informacje o kolejnych, prowadzonych przez Towarzystwo. Agnieszka Dykałowicz AKMA sp.zo.o
      .